Diferencias entre tributar como empresa o emitir boletas de honorarios

¡Hola emprendedores! Bienvenidos a un nuevo artículo en GestionMunicipal.cl. Hoy vamos a hablar de lo que puede ser más conveniente si eres un profesional independiente y te dedicas a la prestación de servicios.

¿Seguir emitiendo boletas de honorarios o constituir una empresa?

Antes que nada, quiero aclarar que esta información aplica solo a la prestación de servicios. Aquellos que venden productos deben crear una empresa, por lo que en este caso esa opción está descartada. Ahora, ¿qué hacer si eres un psicólogo, abogado, kinesiólogo, o cualquier persona que brinda algún tipo de asesoría, consultoría o capacitación?

La respuesta es bastante simple: puedes tributar en segunda categoría con boleta de honorarios. Este régimen te permite realizar tus actividades de manera cómoda y sin muchas obligaciones tributarias o contables mensuales. Pero, ¿conviene o no conviene pasar a una empresa tributaria en primera categoría para hacer lo mismo?

Analizando el cambio de régimen tributario

Cuando un profesional que emite boletas de honorarios decide constituir una empresa y comenzar a emitir boletas de ventas, es natural cuestionarse si esto implicará pagar más o menos impuestos. En este artículo, exploraremos ejemplos generales para dar una idea de lo que suele suceder. Cabe destacar que cada caso es único y se deben hacer los cálculos de forma personalizada.

En mi experiencia, he asesorado a muchas personas que estaban considerando crear una empresa y, en algunos casos, hemos llegado a la conclusión de que no les conviene. Es importante tomar siempre en cuenta la situación individual de cada emprendedor y, desde un punto de vista ético, brindar la asesoría adecuada para evitar perjuicios.

¿Cuándo conviene seguir emitiendo boletas de honorarios?

Si eres un profesional independiente que emite boletas de honorarios y los ingresos que percibes no son tan altos, es probable que te convenga seguir en segunda categoría. Los gastos que puedes deducir son altos y al pagar el 12,25% de impuestos estás cubierto en cuanto a seguridad social. Además, no tendrás que realizar declaraciones mensuales ni llevar contabilidad.

Si tu actividad se encuentra exenta de IVA, no necesitas preocuparte por el crédito o débito fiscal, ya que no podrías hacer uso de él de todas formas. Sin embargo, podrás comprar equipos con factura y utilizarlos como gasto para rebajar los impuestos a las utilidades que pagarás en abril.

En resumen, seguir emitiendo boletas de honorarios es conveniente cuando tus ingresos no son tan altos y tus gastos son deducibles de impuestos. No tienes la obligación de cambiar de régimen tributario si esta opción te resulta favorable.

¿Cuándo conviene constituir una empresa?

Existen casos en los que conviene pasar a una empresa tributaria en primera categoría. Por ejemplo, cuando los ingresos generados por las boletas de honorarios son muy altos y el impuesto global complementario es elevado. En estos casos, pasar a una empresa puede permitirte reducir el pago de impuestos y generar nuevos beneficios, como contratar personal o aprovechar las franquicias tributarias.

Es importante tener en cuenta que al pasar a primera categoría, los pagos de impuestos se realizan de manera anual, en abril. Además, se deben cumplir con otras obligaciones como llevar contabilidad y declarar impuestos internos. Es fundamental contar con una planificación tributaria adecuada y asesoramiento personalizado para asegurarse de realizar el cambio de régimen de forma correcta.

Conclusión

En definitiva, la decisión de seguir emitiendo boletas de honorarios o constituir una empresa tributaria debe ser analizada de forma individual y con base en los ingresos y gastos de cada profesional independiente. No existe una respuesta única y varía dependiendo de cada caso específico.

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Tabla resumen

Preguntas frecuentes

1. ¿Si tengo una empresa como persona jurídica, debo pagar más impuestos?

No necesariamente. El monto de impuestos a pagar dependerá de los ingresos generados y las deducciones realizadas. Si se lleva una correcta planificación tributaria, es posible reducir la carga impositiva.

2. ¿Qué beneficios adicionales obtengo al constituir una empresa?

Al constituir una empresa, se pueden aprovechar beneficios como franquicias tributarias, posibilidad de contratar personal, y una estructura fiscal más flexible y adaptada a las necesidades del negocio.

3. ¿Es necesario llevar contabilidad mensualmente si sigo emitiendo boletas de honorarios?

No, si sigues emitiendo boletas de honorarios no tienes la obligación de llevar contabilidad mensualmente. Sin embargo, es recomendable llevar un registro ordenado de tus ingresos y gastos para facilitar la declaración de impuestos.

4. ¿Qué pasa con los impuestos a la seguridad social?

Los impuestos a la seguridad social son obligatorios y no están incluidos en los pagos de impuestos de segunda o primera categoría. Es importante cotizar y asegurarse de contar con una protección adecuada.

Despedida

Espero que este artículo haya sido de utilidad para entender mejor las implicancias tributarias al ser un profesional independiente y decidir si seguir emitiendo boletas de honorarios o constituir una empresa. Recuerda siempre buscar la asesoría adecuada y realizar un análisis personalizado antes de tomar una decisión. Si te interesa seguir aprendiendo sobre temas relacionados, te invito a revisar otros artículos disponibles en nuestro sitio. ¡Hasta la próxima!

Marcos González

Mi trayectoria profesional se ha centrado en el derecho laboral chileno aunque también tengo un gran interés en el mundo de las webs y el periodismo, por lo que en mi tiempo libre escribo en GestionMunicipal.cl. Me encanta ayudar a las personas y empresas a entender y cumplir la legislación chilena en materia laboral.